力同科技回复创业板IPO问询:各业务毛利率较高的原因

3月8日,力同科技股份有限公司(以下简称:力同科技)3月7日回复上市委审核中心意见落实函。

创业板上市委主要关注力同科技的专网通信终端业务收入下降、各业务毛利率较高、等13个问题。

创业板上市委要求力同科技结合 2020 年度专网通信终端业务销售情况分析并披露专网通信终端收入是否持续下降,如存在进行特别风险提示。

力同科技对此回复表示,报告期内,公司专网通信终端业务收入分别为 1.97亿元、1.61亿元、2.07亿元及 7458.56 万元,未发生剧烈波动。2020 年,公司实现专网通信终端业务收入约为 1.74亿元,收入有所下滑,同比降低 16.06%,2020 年度公司专网通信终端销售收入有所下滑,主要系 2020 年上半年受疫情的不利影响所致,2020 下半年销售情况已经有所回升并接近 2019年同期水平。因此,公司 2020 年度专网通信终端收入不存在持续下降的情形。

创业板上市委要求力同科技分析并披露专网通信芯片及模块等各项业务毛利率均高于同行业可比公司毛利率、系统设备及软件毛利率保持在较高水平的合理性。

力同科技对此回复表示,公司系统设备及软件产品主要分为智能中转设备和 AES 融合通讯系统及各种系统软件。报告期各期,公司系统设备及软件毛利率分别为 91.67%、100.00%、99.75%、89.81%,保持在较高水平。

公司是国家规划布局内重点软件企业,建立了系统完整的技术平台。公司历来重视研发的投入和技术积累,经历多年的技术积累,公司的系统设备及软件业务逐步发展,产品实现收入也呈逐年增长的趋势,软件行业具有前期投入较大、软硬件采购费用和研发费用投入占比较高的特点,随着公司相关业务的逐步成熟,毛利率也保持在较高的水平。基本符合软件行业毛利率高的特点。

创业板上市委要求力同科技披露在公司生产及终端客户均在境内的情况下,仍通过香港经销商进行销售的原因,是否符合税收、海关等相关法律法规规定

力同科技对此回复表示,报告期内,公司向苏州日月新等主要封测加工厂提供的原料及辅料多数来自于境外,在此情形下,公司及其主要封测加工厂采用“手册报关”的模式来开展业务。“手册报关”为海关免税监管方式中的一种,一般分为进料加工手册、来料加工手册。

同时,香港作为重要的芯片中转地,拥有发达的芯片物流及仓储系统,响应迅速且相关成本较低,有众多芯片采购商、供应商设立于香港或在香港设立采购、销售平台,集中采购包括芯片在内的各类电子元器件,再统一销售给终端客户。由此,封测加工厂在完成芯片封测服务后,通常会将产品发送至香港或其他境外港口。芯片类上市公司例如卓胜微、晶晨股份、博通集成等亦均在香港有重要经销商。

因此,公司在生产及终端客户均在境内的情况下通过香港经销商销售具有合理性。

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