澳华内镜过会:今年IPO过关第218家中信证券过27单

上海证券交易所科创板上市委员会2021年第46次审议会议于7月9日上午召开,审议结果显示,上海澳华内镜股份有限公司(简称“澳华内镜”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第218家企业。

澳华内镜本次发行的保荐机构为中信证券股份有限公司,保荐代表人是徐峰林、慎利亚。这是中信证券今年保荐成功的第27单IPO项目。此前,1月4日,中信证券保荐的浙江海盐力源环保科技股份有限公司过会;1月13日,中信证券保荐的江苏本川智能电路科技股份有限公司过会;1月14日,中信证券保荐的威腾电气集团股份有限公司过会;1月21日,中信证券保荐的浙江永和制冷股份有限公司过会;1月26日,中信证券保荐的普冉半导体(上海)股份有限公司和科德数控股份有限公司过会;1月28日,中信证券保荐的浙江福莱新材料股份有限公司和安徽超越环保科技股份有限公司过会;2月1日,中信证券保荐的长春百克生物科技股份公司过会;2月2日,中信证券保荐的张小泉股份有限公司过会;2月4日,中信证券保荐的远信工业股份有限公司和成都雷电微力科技股份有限公司过会;2月8日,中信证券保荐的杭州天元宠物用品股份有限公司过会;3月4日,中信证券保荐的北京义翘神州科技股份有限公司过会;3月25日,中信证券保荐的江苏益客食品集团股份有限公司过会;3月29日,中信证券保荐的上海艾为电子技术股份有限公司过会;4月12日,中信证券保荐的江苏金迪克生物技术股份有限公司过会;4月29日,中信证券保荐的山东山大鸥玛软件股份有限公司过会;5月6日,中信证券保荐的湖南华菱线缆股份有限公司过会;5月7日,中信证券保荐的成都国光电气股份有限公司过会;5月25日,中信证券保荐的中科微至智能制造科技江苏股份有限公司过会;6月10日,中信证券保荐的宁波德昌电机股份有限公司过会;6月11日,中信证券保荐的西藏多瑞医药股份有限公司过会;6月24日,中信证券保荐的青岛食品股份有限公司和广州信邦智能装备股份有限公司过会;7月2日,中信证券保荐的佳缘科技股份有限公司过会。

澳华内镜是一家主要从事电子内窥镜设备及内窥镜诊疗手术耗材研发、生产和销售的高新技术企业。公司以“成为国际领先的内镜整体解决方案提供商”为愿景,经过20多年的专注与创新,产品已应用于消化科、呼吸科、耳鼻喉科、妇科、急诊科等临床科室。

截至招股说明书签署日,顾康直接持有公司16.95%股份,顾小舟直接持有公司21.74%股份,同时顾康、顾小舟通过小洲光电间接控制公司3.13%的股份。顾康、顾小舟父子合计控制公司41.82%的股权,为澳华内镜的控股股东及实际控制人。

澳华内镜此次拟在上交所科创板上市,本次公开发行股票的数量不超过3334万股,占A股发行后公司总股本的比例不低于25%。澳华内镜拟募集资金6.40亿元,用于医用内窥镜生产基地建设项目、研发中心建设项目、营销网络建设项目、补充流动资金。

上市委现场问询问题

1。请发行人代表说明:(1)发行人选定刚设立的公司作为合作伙伴,在部分地区开展销售推广的原因及商业合理性,该等操作是否为行业内通行惯例,是否系出于规避行业及税务监管的考虑;(2)在代销商的下游客户仍以经销商为主的情况下增加代销商的合理性;主要代销商客户及经销商客户是否与发行人存在关联关系,是否对发行人存在重大依赖,发行人是否实际控制代销商的业务;(3)按产品说明销售给代销商以及代销商实现最终销售的单价和毛利,与发行人销售给主要经销商及主要经销商实现最终销售的单价和毛利的差异。请保荐代表人发表明确意见。

2。请发行人代表:(1)结合样机各期在不同市场的分布情况,说明市场样机数量较高且在逐年快速增加的合理性;(2)结合样机的损耗率和复用率,说明将样机在固定资产核算的合理性,是否符合行业惯例,是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。

3。请发行人结合杭州精锐和常州佳森历史增长率,特别是2021年的增长率,说明杭州精锐和常州佳森在计算可收回金额时所用盈利预测增长率的合理性,并分析商誉减值计提是否充分。请保荐代表人发表明确意见。

需进一步落实事项

1。请发行人:(1)结合样机各期在不同市场的分布情况,说明市场样机数量较高且在逐年快速增加的合理性;(2)结合样机的损耗率和复用率,说明将样机在固定资产核算是否符合企业会计准则的规定。请保荐人和申报会计师发表明确核查意见。

2。请发行人结合杭州精锐和常州佳森历史增长率,特别是2021年的增长率,说明杭州精锐和常州佳森在计算可收回金额时所用盈利预测增长率的合理性,并分析商誉减值计提是否充分。请保荐人和申报会计师发表明确核查意见。

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