创业板打新 / 祥明智能三度冲刺A股IPO,内外销售区域金额及占比遭首轮问询

常州祥明智能动力股份有限公司(以下简称:祥明智能)3月29日披露回复首轮审核问询函。

其实,早在2017年、2019年祥明智能就先后两次冲刺创业板,2020年这是公司第三次发起IPO冲刺。此次创业板上市委主要关注祥明智能销售收入、债务重组等28个问题。

创业板上市委要求祥明智能补充披露报告期各期内销各区域销售金额及占比,外销各国家或地区销售金额及占比,对于波动较大的,补充披露其原因及合理性。

祥明智能对此说明:

按区域列示主营业务收入情况:

报告期内,公司主营业务收入主要来自于国内及欧洲两大市场,报告期内合计占比例均超过92%,占比均相对稳定。公司在与青岛海信、天加环境等国内客户不断深化合作关系同时专门在德国设立子公司,不断开发深耕欧洲市场。

内销主要集中在华东、华南和华北,随着富泰净化、深圳禾顺承接的新建洁净厂房项目在2018年陆续执行完毕,其向公司采购FFU用直流无刷电机和风机在2019年下降较多,从而导致华东和华南的销售占比有所下降。2020年,华东销售额增幅较大,主要受疫情影响,江苏有力机电科技有限公司和无锡格兰登福托玛斯气动系统有限公司向公司采购制氧机用电机、宁波瑞丰模具科技有限公司向公司采购净化器用风机增幅较大,同时青岛海信等长期合作客户对公司销售产品的质量、价格等方面表示认可,增加对公司的采购量。

2018年和2019年,内销、外销占比相对稳定。2020年,外销受疫情影响较大,销售占比呈下降趋势。而随着国内机电设备产业快速发展,各大厂商对电机及风机产品的需求也与日俱增,内销金额及占比总体均呈上升趋势。

招股说明书披露,2020年5月,公司与中车时代电动汽车股份有限公司(以下简称“中车时代”)签订协议,为提前收回货款,公司将应收中车时代电动汽车股份有限公司账面价值为210.40万元的债权调整为199.39万元,公司确认债务重组损失11.01万元。

创业板上市委要求祥明智能补充披露上述债务重组的具体原因及商业合理性,报告期末公司应收中车时代账款的余额、账龄和坏账准备计提情况,中车时代是否缺乏偿债能力。

截至2020年5月19日,公司应收中车时代电动汽车股份有限公司(以下简称“中车时代”)货款230.40万元,其中到期应收账款131.78万元,未到期应收账款98.62万元。2020年5月22日,公司与中车时代签订协议,为提前收回货款,公司将应收中车时代账面价值为210.40万元的债权调整为199.39万元,给予其11.01万元减免,公司确认债务重组损失11.01万元。中车时代在2020年5月份完成支付货款199.39万元,双方消除债务金额210.40万元。公司与中车时代发生债务重组行为系为了加速收回货款,具备商业合理性。

中车时代基本信息如下:

中车时代是由中国中车集团有限公司整合国内外优质资源成立的专业从事电动汽车研发与制造的高新技术企业。截至2020年12月31日,公司应收中车时代账款余额为119.74万元,账龄均在一年以内。截至本招股说明书签署日,中车时代经营正常,不存在缺乏偿债能力的情形,应收中车时代货款余额不大,不存在按期不能收回的情形。

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